代理记账对相关从业人员的规范要求

　　代理记账在服务小微企业发展,提高小微企业的管帐信息质量等方面发挥了积极作用。为了进一步加强代理记账财政的有用处理，结构合理的财政处理体系，需求拟定并施行相应的处理准则。代理记账是一种民事法令联络，这种联络是托付人与代理安排两边在彼此洽谈的根底上，以书面合同的方式确认下来的。两边当事人签定的合同是一种托付合同，托付人是有代理记账要求的单位或个人，受托人则是经同意建立的从事代理记账事务的中介安排。应当说，托付人和受托人两边签定的代理记账托付合同中的和条款首要应当契合《中华人民共和国合同法》关于托付合同的规则;其次还应当将财政部《代理记账处理暂行办法》中有关托付人和受托人两边应承当的权力和责任，在托付合同中加以清晰、阐明，以确保代理记账事务的顺利进行。

　　代理记账财政处理准则范本：

　　第一条、根据管帐法、管帐根底作业规范和国家统一的管帐准则规则，从事财政管帐作业。

　　第二条、财政管帐处理基本要求

　　(一)管帐从业人员从业资历要求:全部管帐从业人员持有深圳管帐证，并在本公司所属财政局注册、年检和承受继续教育训练处理。

　　(二)管帐安排设置及岗位要求:

　　(1)总审复核岗位(管帐安排担任人)1个，由管帐师或注册管帐师担任;

　　(2)管帐核算操作员岗位(收入、开销、债权债务岗位，薪酬核算、成本费用核算、财政效果核算岗位，资金、基金核算岗位，产业物资的收发、增减核算岗位，总帐岗位，稽核岗位，财政管帐陈述编制岗位，管帐档案处理岗位，出纳岗位)若干个，由初级及以上管帐从人员担任;

　　(3)客服岗位一岗多人，首要担任与客户的联络和咨询作业。

　　(三)管帐核算基本要求:

　　(1)管帐年度自公历1月1日起至12月31日止;

　　(2)管帐核算以人民币为记账本位币;

　　(3)选用假贷复式记账法，管帐科目和核算办法以《企业管帐准则-运用攻略》为主;

　　(4)原始凭据是记账的根据，财会人员有必要仔细审理各种原始凭据，要求全部原始凭据有必要手续齐备，合法，内容实在，数字正确，日期和印章完全，大，小写相符等，不得有白条报账，不得有涂抹。全部原始凭据经审理无误后，才干填制记账凭据，据以记账;

　　(5)财会人员应对全部原始凭据记账担任，账簿的记载不得挖补，涂抹或用褪色药水消除笔迹，记账应运用钢笔，禁绝用铅笔或圆珠笔，产生过错应根据性质，选用划线更正或红线更正。凭据，账册应根据专人列册挂号，妥善保管，不得丢掉。有关管帐报表，账册，管帐凭据保存年限按规则处理，运用财政软件电脑记帐的应将所用财政软件版别及模块内容报税务主管机关存案。

　　第三条、货币资金处理要求

　　(1)严厉依照国家有关现金处理准则的规则，除抵补现金库存外，不得将事务收入坐支留用，严厉辨明出入两条线;

　　(2)做好库存现金的保管作业，有关证券和现金有必要放在稳妥箱内，确保安全。对指定运用备用金的人员有必要进行定时查看，核对，做好备用金的处理，库存现金不得超越银行规则的限额。

　　①建立健全现金账目，做到日清月结，钱账相符，根绝白条抵库或账外现金;

　　②对超越现金收付限额以上的收付金钱，有必要经过银行结算。

　　(3)不得对外开具空头或与银行预留印鉴不符的支票。

　　第四条、来往账目处理要求。做好结账收付款的作业是确保处理正常作业的重要环节。财政人员要及时结账收款，摧收应收账款。过月未收的账款，要上门催收，对月终没有整理的债权债务，应查明原因，列出清册。财会人员不能解决的事项应及时上报领导。

　　第五条、管帐报表的处理管帐报表是运营出入执行情况的重要组成部分，其书写陈述是领导和上级主管部门了解处理部经济状况和领导作业的重要信息材料，也是编制下半年出入计划的重要根据。所以，要确保报表的数据精确，内容完好，报送及时，手续齐备。对年度结算报表，应附有剖析出入计划执行情况的阐明。

　　第六条、财会人员的岗位职责

　　1、总审复核岗位(管帐安排担任人)

　　(1)向企业领导人担任，安排公司的财会处理作业，当好企业担任人的运营处理顾问;

　　(2)每月，每季审理各种管帐报表和计算报表，写出财政管帐剖析报表，送企业法人审理;

　　(3)查看，监督处理各项费用的及时收缴，确保企业资金的正常作业;

　　(4)审理管帐核算操作员岗位填制的管帐凭据的正确和完好;

　　(5)根据职业的详细特色，根据财会处理有关法规，方针，文件，拟定财会处理详细准则和操作程序;

　　(6)安排拟定各项费用规范的预算计划，送企业领导审理，修定;

　　(7)研讨了解和施行相关的工商，财会及税务，物价等处理准则，运用法令，行政处分和经济手段维护公司的合法权益。

　　2、主管管帐(管帐核算操作员)

　　(1)向部门经理担任，详细安排好本部门的日常处理作业;

　　(2)每日做好各种管帐凭据和账务处理作业;

　　(3)每月，每季准时做好各种管帐报表，定时发布费用收缴及运用情况;

　　(4)担任查看，审理各部属的出入账目，向公司领导及时报告作业情况;

　　(5)查看银行，库存现金和财物账目，做到账账相符，账实相符;

　　(6)依照职业特色和需求，分类记账;完结公司领导交办的财会作业。

　　3、出纳

　　(1)恪守公司员工守则和财政处理准则;

　　(2)处理好公司的现金收付，银行存款的存取，保管现金，有价证券，银行支票等;

　　(3)及时追收企业各种应收金钱，维护公司利益不受丢失;

　　(4)编制有关现金收付记账凭据，现金日记账，银行日记账的作业;

　　(5)及时处理各项转账，现金支票，按月将银行存款余额与银行对账单核对相符，并交管帐作账。